企业之间无息借款,需缴增值税吗?经常有财务人员问起来,企业之间无息借款还需要缴纳增值税吗?具体分为两种情况讨论:1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为,需要按规定视同销售缴纳增值税;2、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金有偿借贷行为,属于符合(财税〔2016〕36号)规定统借统还的条件的,允许免征增值税。 参考一财税〔2019〕20号《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》第三条规定:自2019年2月1日至
一、小规模纳税人的征收率是什么增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2009年1月1日起,小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律调整为3%,不再设置工业和商业两档征收率。征收率的调整,由国务院决定。按简易办法征收增值税的纳税人,增值税的征收率为2%、3%、4%或6%。小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用
01叠加享受减免税优惠的填报分析 纳税人如何填报项目所得减半叠加享受减免企业所得税优惠明细表( A107040)第29行?下面我们通过一个案例来分析 例:甲公司是高新技术企业,2019年度应税所得3000万元,另有技术转让所得为700万元,技术转让所得符合税收优惠条件。 第一步:填报过程分析 甲公司2019年度应纳税所得额3700万元,其中技术转让所得500万元免税,填报在A107020所得减免优惠明细表第12行第9列
为进一步支持小微企业复工复业,扶持企业渡过经营难关,今年我们再将转登记政策延续一年。一般纳税人如果年销售额不超过500万元的,可在2020年底前选择办理转登记。下面让我们一起学习下一般纳税人转为小规模的4个热点问题!1. 营改增和服务业一般纳税人是否可选择转登记为小规模纳税人?答:转登记不限制纳税人所属行业,符合条件的营改增一般纳税人可以办理转登记;服务业一般纳税人符合条件可以办理转登记。条件指:“转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额
公司出现哪些情况下,注销税务需要交罚款?当出现以下情况时,上海公司注销前是不用清算所得税的:(1)纳税人的住所、经营地点变动,涉及改变税务登记的而进行税务登记注销时,一般是不需要进行企业所得税清算的。(2)企业除了由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织外,其他法律形式简单改变的是不需要进行企业所得税的清算的,可直接变更税务登记。以下情况企业主要进行税务注销(1)纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止纳税义务的,要在办理注销登记手续前,带好相应的材料和资料向原税务登记机关申报办理
收款方名称与开票方不一致可以吗?问题描述我公司购买的配件对公汇款,对方给开具了增值税专用发票,入账后发现当时收款的公司与开票公司不一致。后来了解到原来收款的公司现在已经注销,导致款也没法退回来重新汇。请问老师,我这边该怎么处理啊?回复如果向配件供应方实际购买了配件,供应商也开具了增值税发票,在这种交易真实的前提下,收款单位与实际交易的开票单位不一致。三流不一致,取得的增值税专用发票进项税额不得抵扣。建议留存当时与配件供应商、收款单位三方有关授权同意收款的相应证明资料、收款方注销的证明资料、配件交
选择代理记账其实要比企业自营财务这方面更节约成本,也能够节约更多的时间,除此之外,他们还拥有以下这些优点:1、会计工作延续性更好 代理记账公司的出发点就是为了企业解决财务、税务等方面的问题,他们都有一个专业的团队为客户服务,即使出现了什么人员变动也不会影响到服务中断,可以有效地避免因为企业内部人员的流动而造成工作交接失误的情况。2、可以确保工作高效的完成 代理记账公司的每一个会计工
提醒:只要开票日期2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票等抵扣凭证,不管是否超期限没有认证,还是认证了忘记申报,只要取得发票时符合能抵扣条件,2020年5月申报2020年4月增值税时(以后也行),都可以抵扣。建议企业可以统计一下哦! 账务处理:直接冲当期成本费用资产借:进项税额 贷:管理费用等成本费用资产科目 政策依据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(税务总局公告2019年第45号)规定:增值税一般纳税人取得2017年1
退税还是补税?这些基本概念您需要了解哦不是每个人都能退税哦!申税小微最近发现某些媒体和个人在宣传个人所得税汇算清缴时的部分标题和内容过分夸张,有失严谨。例如“赶紧看!个税退税啦!有人退1万多!”、“国家有笔钱要发给你,年收入不足6万和6万以上都退”等。一众读者一开始以为是自己能获得2020年第一笔“横财”!兴高采烈,手舞足蹈。结果打开软件后才发现自己可能还要补税,顿时觉得悲愤交加,伤心欲绝。应退或应补税额怎么来的?2019年度终了后,居民个人(以下称“纳税人”)汇总2019年1月1日至12月31
1会议成本会议是企业解决问题和发布指令的集体活动,但是也是一个高成本的经营活动。因为这个活动往往是很多领导者参与的集体活动,每过一分钟,意味着与会人员总数的分钟数,而很多企业的管理人员并未掌握开会的技巧,都存在“会前无准备,会中无主题,会后无执行,与会无必要,时间无控制,发言无边际”的六无现象。2采购成本采购在不同公司有不同的方式,但这是影响企业经营的重要成本。我们常常只会将此成本关注在采购的价格和数量上,而难以看到除此之外的其他因素。曾经有一家企业,在做一个新项目时,项目组每天的运营成本为8万